深圳市金管局發布關于深圳市典當行企業年審通知

公司年審是一項必要的工商項目流程，一般的公司都是到工商局去提交材料年審的，而一些特殊的行業則由指定的監管部門年審，比如金融行業里面的一些企業就有地方金融管理局進行年審。8月13日，深圳市金管局發布了關于典當行企業的年審通知，要求所有在深典當行企業或者分支機構于2019年8月26日前完成年審材料提交，逾期將接受相關處罰。

本次年審的企業為通過2017年度年審合格的本市典當企業和異地典當企業在深分支機構，相關資料將于8月26日前提交，逾期將按年審不合格出理。

    年審的主要內容為以下幾個方面：

（一）典當企業正常營業情況。主要核查：是否正常營業，有無正當理由停業連續6個月以上情況；有無出租出借典當經營許可證情況。

　　（二）典當企業注冊資本實收情況。主要核查有無虛假出資、抽逃資金現象，以及凈資產是否低于注冊資本的90%。

　　（三）典當企業資金來源情況。主要核查有無非法集資、吸收或者變相吸收存款、從商業銀行以外的單位或個人借款等違規行為。

　　（四）典當企業法人股東存續情況，典當企業與股東的資金往來情況。主要核查典當企業對其股東的典當金額是否超過該股東的入股金額，典當企業與股東的資金往來是否符合相關規定。

　　（五）典當業務結構及放款情況。主要核查典當總額構成及其真實性，是否有超比例放款、超范圍經營，尤其是有無發放信用貸款情況。

　　（六）典當企業對絕當物品處理情況。主要核查絕當物品處理程序是否符合規定，有無超范圍經營。

　　（七）當票使用情況。主要核查典當企業的所有業務是否按規定開具了全國統一當票，是否存在以合同代替當票和“賬外掛賬”現象，是否存在自行印制當票行為，開具的當票、續當憑證與真實的質、抵押典當業務是否相對應。

　　（八）息費收取情況。主要核查典當企業是否存在當金利息預扣情況，利息及綜合費率收取是否超過規定范圍。

　　（九）典當企業及其分支機構變更情況。主要核查是否存在私自變更或違規變更情況。

　   需要準備的材料

　　（一）《2018年度深圳市典當企業年審報告書》（見附件）。

　　（二）全國典當行業監督管理信息系統填報并打印的2018年12月份《典當經營情況報表》、《財務會計報表》。

　　（三）具有法定資質的會計師事務所出具的《2018年度典當企業審計報告》，應包括《資產負債表》、《利潤表》、《現金流量表》、《所有者權益變動表》，附注的編制應當遵循財政部關于《典當企業執行〈企業會計準則〉若干銜接規定》的相關要求。有分支機構的，需包括企業本部、分公司分別及合并的財務報表。

　　1.審計報告中“應收票據”、“應收賬款”、“應收利息”、“其他資產-其他應收款”、“應付賬款”、“其他負債-其他應付款”等附注項目要列出其主要組成部分的明細往來單位（或個人）、經濟內容、發生時間及金額；

　　2.審計報告中“發放貸款和墊款”等附注項目要列明其當戶、當物類別、發生時間及金額等；

　　3.審計報告中“實收資本”項目要披露各股東的名稱及出資金額；

　　4.審計報告中各資產及負債類報表項目要分別列明年初及年末余額，各損益類報表項目要分別列明本年及上年的發生額；

　　5.審計報告要按照規定在附注中披露：對同一法人或者自然人的典當余額是否超過注冊資本的25%；對股東的典當余額是否超過該股東的入股金額；財產權利質押典當余額是否超過注冊資本的50%；房地產抵押典當余額是否超過注冊資本；房地產抵押典當單筆當金數額是否超過注冊資本的10%（注冊資本不足1000萬元的，房地產抵押典當單筆當金數額是否超過100萬元）；凈資產是否低于注冊資本的90%等情形。

　　（四）《特種行業許可證》復印件、法人股東《營業執照》副本復印件；

（五）2018年全年新增的業務臺賬（內容應包括業務類別、當戶名稱、金額、期限）；（六）《典當經營許可證》副本原件。

　　關于典當行企業的年審相關內容大概就是這么多，相關典當行企業看到通知后一定要及時準備好相關材料，于規定的時間內完成資料提交，如果企業存在重大經營異常或者存在違法違規經營，金管局將會暫停其繼續經營的資格并回收《典當行許可證》，所以企業這邊一定要重視這次年審。